Cada año, el Servicio de Impuestos Internos inicia la Operación Renta, proceso en que todos y todas las contribuyentes deben declarar sus ingresos y realizar el pago de impuestos al que están obligados u obligadas, ya sea como personas naturales o jurídicas.

A continuación te mostramos toda la información que necesitas para llevar a cabo tu declaración de renta de forma fácil, rápida y segura.

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Aquí vamos

¿Cuáles son los tipos de impuestos en Chile?

Desde el punto de vista de la doctrina europea, existen los siguientes tipos de sistemas tributarios:

  • Racionales e Históricos: en este caso, se pone atención al origen del sistema impositivo que impera en el país. Los primeros se refieren a aquellos que son el resultado de un trabajo legislativo que consideró todo el ordenamiento para llegar a tales resultados, mientas que los históricos son, precisamente, el resultado de un proceso que se produjo a lo largo de los años de existencia del país.
  • Europeos y latinos: cuando vemos un sistema donde predomina el producto o rendimiento que una cosa debería genera, se trata de un sistema latino, mientras que en los ordenamientos tributarios europeos, desde el punto de vista de la doctrina desarrollada en Europa, lo que se toma en cuenta principalmente es la situación en la que se encuentra el o la contribuyente.
  • Óptimos y no óptimos: estos se analizan a partir de los principios que rigen cada sistema de tributos e impuestos y cómo estos se concretan realmente.

Siguiendo esta línea, Chile cuenta con un sistema de tributos de carácter racional en el que predomina la vertiente latina y se le ubica dentro de los ordenamientos parcialmente óptimos.

Persona leyendo el diario
Los impuestos se dividen primera y segunda categoría, según sea su origen; de trabajo o capital.

Los principales impuestos en nuestro país se clasifican en dos tipos: los que se aplican a las rentas de capital (Impuesto de Primera Categoría) y aquellos que gravan las rentas del trabajo (Impuesto de Segunda Categoría). El primero va dirigido a personas de carácter jurídico, principalmente, mientras que las «sociedades de hecho» también son parte de su responsabilidad. El segundo se aplica sobre las personas naturales y solamente permite el cálculo del Impuesto Global Complementario que grava todos los ingresos de los residentes de Chile.

Además, encontramos el Impuesto Adicional, que se aplica sobre las rentas de origen chileno que recibe cualquier persona natural o jurídica que se encuentre viviendo en el extranjero. También encontramos el Impuesto especial de los «pequeños contribuyentes, el Impuesto sobre las ganancias d capital y el Impuesto sobre los premios de lotería.

El IVA es pagado por el consumidor o consumidora final que se cobra también a los intermediarios. Sin embargo, estos últimos tienen la posibilidad de recaudar el IVA de personas diferentes al o la contribuyente última a través del descuento que ya les fue cobrado por la empresa que le vendió.

Impuestos en Chile: ¿Quiénes deben pagar impuestos?

Uno de las principales contribuciones a las arcas fiscales de Chile corresponde al impuesto a la renta que, como te hemos dicho anteriormente, se divide en aquellos que perciben ingresos por trabajo y otros que lo hacen por capital.

En nuestro país, todo tipo de personas, jurídicas (empresas) y naturales que desarrollen actividades remuneradas se encuentran en la obligación de pagar impuestos.

Negocio con clienta
Toda persona, jurídica o natural, que reciba ingresos deben imponer.

Personas naturales

Las personas naturales que deben hacer la declaración de impuesto a la renta son las siguientes:

  • Quienes hayan tenido ingresos superiores a los límites legales.
  • Si, como trabajador a honorarios, decidiste optar por la cobertura de tus cotizaciones previsionales de manera parcial.
  • Aquellos y aquellas que tuvieron más de un empleador o pagador.
  • Además, este año, deben pagar impuestos todas las personas que hicieron su segundo retiro del 10% y que tienen un ingreso tributable por sobre las 30 UTA (Unidad Tributaria Anual).

Personas jurídicas

De acuerdo a nuestra legislación, todas las empresas se encuentran obligadas a realizar la declaración de renta anual, aunque existen algunas excepciones para las Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes), de acuerdo al régimen tributario en el que se ubique. Esto te permitirá realizar la retención de impuestos.

Los regímenes a los que puede unirse una pyme son:

  • ProPyme Transparente.
  • ProPyme General.
  • Régimen general semi integrado
  • Régimen de renta presunta
  • Contribuyentes no sujetos al art. nº 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta

Personas jurídicas

De acuerdo a nuestra legislación, todas las empresas se encuentran obligadas a realizar la declaración de renta anual, aunque existen algunas excepciones para las Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes), de acuerdo al régimen tributario en el que se ubique. Esto te permitirá realizar la retención de impuestos.

Si no cumples con los plazos establecidos para realizar la declaración de tus ingresos, es posible que recibas sanciones o que debas hacer tediosos trámites para solucionarlo.

Así queda establecido en el SII, donde se indica que si un impuesto no se paga dentro de las fechas límites establecidas por ley, este monto será reajustado de acuerdo al Índice de Precios al Consumidor, junto a una multa del 10% si el problema se soluciona dentro de los primeros cinco meses.

Si el plazo excede este tiempo, la sanción se irá incrementando de forma progresiva hasta alcanzar un máximo del 30% de lo adeudado.

¿Cómo declarar renta en Chile?

Gracias al sistema con el que cuenta el SII y la información que esta institución tiene de nuestros ingresos, el sitio web donde debemos realizar este trámite nos propone una declaración de renta a casi todas las personas. Esta información se obtiene a partir de los datos entregados por las empresas, instituciones y agentes retenedores.

De esta forma, es posible que tu Formulario 22, que presenta un resumen de las rentas del año anterior al que te encuentras, ya se encuentre listo. Este es el documento que luego deberás presentar en las oficinas o en el sitio web al hacer el trámite.

Puede suceder que esta información sea presentada de forma incompleta. En este caso, estás en la obligación de llenar los datos que faltan con información veraz.

Los pasos para obtener tu Formulario 22 son los siguientes:

  1. Ingresar al sitio www.sii.cl y dirigirte a la opción que aparece como «Mi SII»
  2. Escribe tu RUT y tu clave única o de acceso para el sitio.
  3. Ahora busca en la sección «Mis declaraciones» la alternativa «Anuales F22».
  4. Escoge el año que corresponda y registra las declaraciones. Cliquea en «Ver más detalle en Consulta Estado de Declaración de Renta».
  5. Asegúrate de marcar el año que requieres y haz clic en «Consultar».
  6. Continúa en la opción «Ver Formulario 22 Compacto»
  7. Estarás frente a tu formulario que puedes descargar si seleccionas «Ver Compacto en PDF».

Para hacer tu declaración de renta en línea debes seguir los siguientes pasos:

  1. Ingresar a www.sii.cl.
  2. Ingresa con tu RUT y clave, tal como hiciste si obtuviste tu Formulario 22 en línea.
  3. Busca y selecciona el año tributario que vas a declarar y cliquea en el botón de «aceptar».
  4. Asegúrate de que la información que aparece en pantalla corresponde al o la contribuyente y sigue en «continuar».
  5. Si tu Formulario 22 está incompleto, añade la información faltante o simplemente haz clic en «enviar».
  6. Luego te aparecerá un documento de respaldo que te recomendamos guardar o imprimir de respaldo.
  7. ¡Ya habrás completado tu parte de la Operación Renta!

También existe la posibilidad de hacer tus trámites a través de la APP SII E-Renta.

No olvides revisar la información que establece la ley sobre cuándo se realiza el pago de la devolución de impuestos.

Si sigues teniendo dudas respecto a este proceso y requieres de apoyo extra, te recomendamos recurrir a manos de expertos o expertas.

App SII: Aplicaciones para facilitar la declaración de impuestos

Como te comentábamos, hace años que el Servicio de Impuestos Internos ha comenzado una modernización que permite facilitar diferentes trámites que antes se debían hacer de forma presencial para realizarlos, ahora, sin tener que movernos de donde estemos.

Tarjeta de crédito y notebook
Aprende a declarar y pagar tus impuestos con los servicios del SII online.

Y no solamente existen aplicaciones móviles para los trámites relacionados con el pago de contribuciones.

La lista de apps que el SII tiene a nuestra disposición son las siguientes:

  • App e-Boleta: para la emisión de boletas de ventas y servicios electrónicas. Disponible en App Store (Apple) y Google Play (Android).
  • App e-Verifica: para la verificación de información sobre validez de códigos fiscales. Disponible en App Store (Apple), Google Play (Android) y AppGallery (Huawei).
  • App e-Factura: permite la emisión de facturación electrónica. Disponible en App Store (Apple), Google Play (Android) y AppGallery (Huawei).
  • App e-RUT: para la cédula RUT electrónica que permite acceder a información e identificar al o la contribuyente con fines tributarios. Por una parte, es útil para visualizar los Usuarios de Cédulas Rut Electrónicas y, por otro, verificar la vigencia de estas de terceros. Disponible en App Store (Apple), Google Play (Android) y AppGallery (Huawei).
  • App e-Honorarios: permite la emisión y consulta información de boletas de honorarios en formato electrónico. Disponible en App Store (Apple) y Google Play (Android).
  • App e-IVA: permite el cumplimiento de tu declaración de impuestos de forma rápida desde tu propio celular. Disponible en App Store (Apple), Google Play (Android) y AppGallery (Huawei).
  • App e-Renta: exclusiva para personas naturales que tienen una Propuesta con Devolución. Disponible en App Store (Apple), Google Play (Android) y AppGallery (Huawei).
  • App e-Contribuciones: con esta app podrás pagar tus contribuciones, además de revisar el detalle de cada una de tus cuotas y más información. También te da la opción de ver tu historial de pagos, descargar tus comprobantes y administrar tus propiedades para el pago. Disponible en App Store (Apple), Google Play (Android) y AppGallery (Huawei).

De acuerdo a la información entregada por la agencia tributaria que se encarga de recaudar los impuestos internos en nuestro país, las aplicaciones que te serán útiles para tu cumplimiento tributario son, principalmente, e-Boleta, e-IVA, e-RUT e e-Factura, dependiendo si actúas como una persona natural o jurídica.

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Jordán

Periodista. He trabajado como encargado de redes sociales de diferentes medios de comunicación. Mis principales intereses son la literatura, la cultura y los medios digitales.